8 800 775-72-35 офисы и контакты

Дополнительная пенсия (НПО)

/ Физическим лицам
В основе негосударственного пенсионного обеспечения заложена простая идея: «Хочешь получать большую пенсию? Позаботься об этом сам».

Трудовая пенсия, назначаемая Пенсионным фондом России (ПФР) гражданам, достигшим пенсионного возраста, при условии наличия необходимого стажа работы, вряд ли сможет приятно удивить большинство работающих граждан. Иные виды социальных пенсий еще меньше. Государственные пенсии выплачиваются лишь избранным.

Более того, демографическая ситуация ухудшается: число пенсионеров и лиц преклонного возраста растет, а работающих неуклонно сокращается. Надо понимать, что основные средства, за счет которых выплачиваются деньги страховой пенсии — страховые взносы в пользу работающих граждан, и чем меньше работающим, тем меньше поступлений в бюджет ПФР.

Выход — развитие накопительного компонента пенсионного обеспечения, как в рамках обязательного пенсионного страхования, так и в форме корпоративных и индивидуальных пенсионных программ.

Индивидуальный пенсионный договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) — договор между физическим лицом (Вкладчиком) и АО "НПФ "Социум" в пользу физического лица (Участника).

Договор НПО может быть заключен:

  • в свою пользу (Вкладчик и Участник одно и то же лицо)
  • в пользу третьего лица (Вкладчик и Участник(и) разные лица)

В рамках договора Вкладчик уплачивает в Фонд пенсионные взносы, а Фонд, при наступлении у Участника пенсионных оснований, выплачивает негосударственную пенсию. Пенсионными основаниями являются основания установленные законодательством на момент заключения договора.

Негосударственная пенсия выплачивается независимо от пенсий, выплачиваемых ПФР. Периодичность выплаты, ее срок и иные условия определяются исходя из пожеланий Вкладчика (Участника), ожидаемого периода накопления и иных условий. Порядок уплаты взносов, назначения и выплаты негосударственной пенсии определяются пенсионной схемой, а также условиями договора НПО, которые дополнительно детализируют особенности каждого пенсионного плана.

Фонд применяет пенсионные схемы с установленными взносами – это означает, что в договоре устанавливается размер и периодичность пенсионных взносов, а размер пенсии определяется исходя из суммы пенсионного счета на момент назначения выплаты.

Пенсионные схемы и их особенности:

Список схем:
скрыть

Список схем:

Схема № 1 предполагает выплату негосударственной пенсии в течение установленного срока от 2 до 25 лет. Остаток пенсионного счета наследуется на всем периоде действия договора.

Схема № 2. Предполагает учет средств на солидарном пенсионном счете. Применяется вкладчиками-юридическими лицами. Выплата негосударственной пенсии в течение установленного срока или пожизненно определяется условиями пенсионной программы и закрепляется в договоре.

Схема № 3 предполагает пожизненную выплату негосударственной пенсии. После назначения выплат остаток средств не наследуется.

Схема № 4 предполагает выплату негосударственной пенсии в течение установленного срока от 2 до 25 лет. В отличии от Схемы №1 остаток пенсионного счета наследуется только на этапе накопления, что обеспечивает больший размер назначаемой пенсии.

Схема № 5 предполагает пожизненную выплату негосударственной пенсии с установлением специального гарантированного периода от 1 года до 10 лет. На этапе накопления и в течение гарантированного периода предусмотрено наследование.

Схема № 6 предполагает пожизненные выплаты двум участникам по очереди, с начала одному и, далее, пережившему участнику.

Схема № 7 предполагает выплаты равными долями, устанавливаемыми по решению участника до полного исчерпания пенсионного счета. Остаток пенсионного счета наследуется на всем периоде действия договора.

Схема № 8 предполагает выплату негосударственной пенсии в течение установленного срока от 1 до 25 лет. При расторжении используются специальные коэффициенты, применяемый к сумме взносов и инвестиционному доходу, в зависимости от условий договора. Остаток пенсионного счета наследуется на всем периоде действия договора.

Схема № 9 условия аналогичны условиям схемы №8, но размещение пенсионных резервов, формируемых в рамках схемы, осуществляется отдельно от остальной части пенсионных резервов.

Подробное описание схем и иных условий приведено в Пенсионных правилах Фонда.

Достоинством данной формы накопления на пенсию являются:

  • отсутствие необходимости вкладывать крупные суммы в случае достаточного периода накопления, главное — регулярность отчислений;
  • НПФ действуют в строгом соответствии с законодательством и жестко контролируются Банком России, что обеспечивает высокую сохранность средств;
  • возможность расторгнуть договор на этапе накопления и получить накопленную сумму;
  • наследуемость средств на этапе накопления и на этапе выплат, кроме пожизненных пенсий.

Обратитесь в АО "НПФ "Социум" за консультацией и мы расскажем о возможностях увеличить Вашу пенсию!

Основная информация по услуге негосударственного пенсионного обеспечения представлена в Ключевом информационном документе (КИД):


Пенсионный калькулятор

Налоговые льготы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения включают:

  • Социальный налоговый вычет по НДФЛ на сумму уплаченных взносов в пределах 120 000 рублей в год, в том числе, предоставляемый у работодателя, который как налоговый агент не будет удерживать НДФЛ при выплате дохода;
  • Освобождение от НДФЛ выплат негосударственных пенсий по договорам с физическими лицами в свою пользу.

НДФЛ также не облагаются суммы выплат правопреемника (наследникам) вкладчиков по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Договор негосударственного пенсионного обеспечения может быть расторгнут по инициативе Вкладчика (Участника, если такое право ему предоставлено). В этом случае выплачивается выкупная сумма, в соответствии с условиями договора НПО и разделом 10 Пенсионных правил.

При расторжении договора НПО фонд осуществляет расчет выкупной суммы с учетом условий Пенсионных правил и договора, а также выполняет роль налогового агента в отношении суммы инвестиционного дохода, а также суммы пенсионных взносов, если Вкладчик не предоставит справку о НЕ получении налогового вычета за соответствующий год уплаты пенсионных взносов. 

Например Вкладчик по договору НПО в свою пользу уплачивал пенсионные взносы в течение 5 лет. Первые четыре года взносы уплачивались через бухгалтерию с предоставлением налогового вычета. Последний год вкладчик уплачивал взносы сам и вычет не получал о чем предоставил справку. При расторжении договора в налоговую базу для уплаты НДФЛ войдут взносы первых четырех лет, в отношении которых ранее был предоставлен вычет, и сумма инвестиционного дохода, начисленного на пенсионный счет. В связи с тем, что Вкладчик является налоговым резидентом Российской Федерации ставка налога составит 13%.

Выплата правопреемнику умершего Участника (Вкладчика) может производиться:

  • правопреемникам, указанным Участником (Вкладчиком) в договоре или в заявлении, предоставленном в фонд;
  • правопреемникам, являющимся наследниками Участника (Вкладчика) по завещанию, на основании документов, установленных законодательством;
  • наследникам по закону соответствующей очереди, обратившимся в фонд в установленные сроки.

Выплата средств умершего Участника (Вкладчика) производится на основании заявления правопреемника с приложением оригинала или надлежащим образом заверенных копий документов, подтверждающих основания на выплату средств. Порядок правопреемства устанавливается разделом 14 Пенсионных правил.
Консультация онлайн   или по телефону: 8 800 775-72-35
Личный кабинет
Пенсионный калькулятор
Онлайн оплата
Направить документ в Фонд